НДС при предоставлении оборудования в лизинг
Доброго времени суток всем форумчанам!
Наше ООО берет займ в банке, на эти заемные средства мы покупаем оборудование и устанавливаем его нашим покупателям. Наши покупатели выступают поручителями в банке и будут платить они нам за установленное оборудование равными суммами в течение всего срока действия кредитного договора(основной долг плюс проценты). Грубо говоря мы берем займ 5 млн, а нам оплачивают 8 млн. Получается что 8 млн это якобы наша выручка, но в ней сидят проценты по займу. В расходы по налогу на прибыль понятно что мы это включим, а вот как быть с НДС. НДС выходит в кругленькую сумму. Те цифры которые я указала, они абстрактные. Просто уже много лет назад такая операция была проделана, но предыдущее руководство вместе с бухгалтерией оптимизировало НДС, а фин.результат ушел в убыток, причем очень большой. Наши поручители, то бишь покупатели, будут присылать деньги на наш расчетный счет с формулировкой лизинговый платеж, проценты там никак не будут выделяться. Как оптимизировать НДС?
Наше ООО берет займ в банке, на эти заемные средства мы покупаем оборудование и устанавливаем его нашим покупателям. Наши покупатели выступают поручителями в банке и будут платить они нам за установленное оборудование равными суммами в течение всего срока действия кредитного договора(основной долг плюс проценты). Грубо говоря мы берем займ 5 млн, а нам оплачивают 8 млн. Получается что 8 млн это якобы наша выручка, но в ней сидят проценты по займу. В расходы по налогу на прибыль понятно что мы это включим, а вот как быть с НДС. НДС выходит в кругленькую сумму. Те цифры которые я указала, они абстрактные. Просто уже много лет назад такая операция была проделана, но предыдущее руководство вместе с бухгалтерией оптимизировало НДС, а фин.результат ушел в убыток, причем очень большой. Наши поручители, то бишь покупатели, будут присылать деньги на наш расчетный счет с формулировкой лизинговый платеж, проценты там никак не будут выделяться. Как оптимизировать НДС?
Comments
-
Добрый день.
Что значит "как оптимизировать"?!
У Вас есть право на вычет НДС при приобретении оборудования и затем Вы уплачиваете НДС с лизинговых платежей (я, опять же, говорю грубо, не углубляясь в технику налогообложения).
Так что все суммы в целях подсчета финансового результата сделки нужно просто считать без НДС. -
Я знаю, что принимаю к вычету НДС по приобретенному оборудованию. Получается так, что я допустим куплю оборудование на 5 млн(кредит дают 5,2 млн), принимаю к вычету НДС с этой суммы, а продам за 8 млн(потому что в итоге в банк заем с процентами надо вернуть). Фактически наш доход всего 0,2 млн, а НДС в бюджет я должна начислить с 8 млн, потому что в актах будет сумма фигурировать 8 млн, но 2,8 млн это же проценты по заемным средствам. Получается зачем вообще такая сделка, если улетаем в трубу с НДС? Но сделка будет заключена, тут без вариантов( руководству то все равно, они дали задание найти выход из этой ситуации). Может надо заключить какое то трехстороннее соглашение?
-
Добрый день.
Трехсторонее соглашение тут ни при чем.
Здесь лишь вопрос ценообразования.
Полагаю, Вы просто неправильно рассчитываете лизинговые платежи, не закладывая в них НДС.
Вам нужно скорректировать расчет лизинговых платежей, то есть они у лизингополучателя просто будут больше.
Условно говоря, Вы должны с него получить не 8 млн., а 9,5, чтобы 1 млн. отдать в бюджет в виде НДС и еще 0,5 млн осталось прибыли (еще раз повторю - цифры я привел условные!). -
Мы не рассчитываем лизинговые платежи, то что нам покупатели платят это уже установленный максимум, они гасят наш займ с процентами не более того.
-
Цитата: Мы не рассчитываем лизинговые платежи, то что нам покупатели платят это уже установленный максимум, они гасят наш займ с процентами не более того.Добрый день!
Тем не менее, если Вы не заложите в расчет лизинговых платежей сумму НДС сверх тех составляющих лизингового платежа, которые не содержат в себе входящий НДС (помимо процентов это, например, страховки), то единственным источником уплаты данного НДС будет размер Вашей лизинговой маржи, т.е. вознаграждения, которое, как показывает практика, не покрывает необходимую для уплаты НДС сумму.
Профессионалы лизинговой отрасли столкнулись с описанной Вами проблемой еще на заре 2000-х годов и иного решения, кроме указанного выше, за прошедшие 15 лет не было найдено.
Избежать уплаты НДС со всей суммы лизинговых платежей не получится (Письмо МНС РФ от 29.06.04 г. № 03-2-06/1/1420/22@, Постановление ФАС Московского округа от 09.01.2007 г. по делу № КА-А40/12935-06).
