Является ли нарушением непредоставление работнику вычета на двух детей?

Comments

• Здравствуйте!
  
  Все зависит от того, как написано заявление работника. Если он просил предоставить вычет только на одного ребенка, то значит так тому и быть.
  Еще вариант: заявление написано на тривычета, а документы предоставлены на одного ребенка, тогда вычет предоставляется на одного ребенка, ошибки нет.
  Если же заявление написано на предоставление вычетов на троих детей, и представлены все необходимые документы, то и вычет должен быть предоставлен на всех детей. В этом случае ошибку придется исправлять: пересчитывать НДФЛ и возвращать его налогоплательщику.
• mlux, вычет должен предоставляться согласно заявлению и предоставленным документам на детей.
  Было бы нарушением обратное - вычеты на 1 ребенка полагаются, а предоставили на 3. Тогда пересчет, штраф и пени за несвоевременно перечисленный ндфл.
  В вашем случае: либо пересчитать все вычеты с начала года, пересдать все отчеты и выплатить сотруднику неправильно удержанный ндфл. А перечисленный в налоговую ндфл вернуть.
  Либо:
  Работник может смело вернуть ндфл, подав декларацию 3ндфл.
• Цитата: Работник может смело вернуть ндфл, подав декларацию 3ндфл.

  "Смело" вернуть НДФЛ через ФНС можно при отсутствии налогового агента.
  
  Читаем статью 231 НК:
  1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
  ...
  При отсутствии налогового агента налогоплательщик вправе подать заявление в налоговый орган о возврате излишне удержанной с него и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации ранее налоговым агентом суммы налога одновременно с представлением налоговой декларации по окончании налогового периода.
• Добрый день!
  Если сотрудник предоставил вам заявление на стандартные вычеты на 3-х детей, а вы их не предоставили, то конечно же это нарушение. Если вы не предоставили стандартные вычеты сотруднику на двоих детей, следовательно вы излишне удержали с него НДФЛ за год. Вам следует сделать перерасчет по НДФЛ .
  

  Цитата: 1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.

  либо
  

  Цитата: 4. В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей.
• Здравствуйте.
  

  Цитата: пересдать все отчеты

  Какие и зачем?
  
  

  Цитата: выплатить сотруднику неправильно удержанный ндфл

  Для начала - всего лишь в любой доступной форме известить работника о факте излишнего удержания налога и о размере излишне удержанной суммы. А "выплатить" (вернее - перечислить на банковский счёт сотрудника) излишне удержанный НДФЛ можно будет только после того, как сотрудник в письменной форме изъявит желание его вернуть (ст.231 НК РФ).
  
  

  Цитата: А перечисленный в налоговую ндфл вернуть.

  Очень странный в данной ситуации "ход конём"...
  
  

  Цитата: либоЦитата: 4. В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей.

  Как показывает практика, этот вариант "не прокатывает" - всех желающих вернуть НДФЛ таким способом налоговая "разворачивает", потому что, как выше уже говорила Наталья,

  Цитата: вернуть НДФЛ через ФНС можно при отсутствии налогового агента.
• Добрый день.
  

  Цитата: Как показывает практика, этот вариант "не прокатывает" - всех желающих вернуть НДФЛ таким способом налоговая "разворачивает",

  Предположим я по идейным соображениям не написала налоговому агенту заявление на предоставление вычетов. Меня тоже завернут у налоговому агенту? Ну ведь нет.
  А поскольку налоговой мало что известно о моих идейных соображениях, основания для отправления меня к налоговому агенту нет - кодекс не запрещает мне не подавать заявление налоговому агенту, а обратиться за возвратом налога в налоговый орган.
  Что касается налогового агента, то при наличии заявления от работника на трех детей и предоставления вычета только на одного, его могут оштрафовать за неполную выплату ЗП.
• Спасибо большое за ответы, вычеты  к сожалению неправильно предоставляются с 2015г. и получается , что единственным выходом будет переписать заявления на вычет
• Цитата: Предположим я по идейным соображениям не написала налоговому агенту заявление на предоставление вычетов. Меня тоже завернут у налоговому агенту?

  По крайней мере - должны.
  А по поводу идейных соображений - оно конечно - у каждого свои "тараканы" в голове (прошу не воспринимать на свой счёт). Но вот моим как-то сразу становится грустно, когда они вспоминают, что дорога за возвратом НДФЛ в ИФНС лежит через "тернии" 3-НДФЛ.
  

  Цитата: налоговой мало что известно о моих идейных соображениях

  Я Вам больше скажу: они ей вообще не интересны 😉.
  

  Цитата: основания для отправления меня к налоговому агенту нет - кодекс не запрещает мне не подавать заявление налоговому агенту, а обратиться за возвратом налога в налоговый орган.

  Прямого запрета конечно нет. Но любой инспектор, к которому Вы обратитесь за возвратом налога, имеет все основания Вам отказать, поскольку не обязан делать чужую работу, ведь обязанность по возврату излишне удержанной суммы целиком и полностью лежит на налоговом агенте (п.1 ст.231 НК РФ). Исключение - налоговый агент "сдулся".
  Такого же мнеиния придерживаются чиновники Минфина и ФНС, о чём неоднократно "напоминали" в своих "письмах счастья". Например, в письме Минфина от 27 декабря 2012 г. N 03-04-06/4-370, г-н Разгулин говорил:
  

  Цитата:В соответствии с п. 1 ст. 231 Кодекса излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога.Согласно п. 1 данной статьи возврат излишне удержанной налоговым агентом с налогоплательщика суммы налога производится налоговым органом только в случае отсутствия налогового агента. В этом случае по окончании налогового периода налогоплательщик вправе подать соответствующее заявление в налоговый орган одновременно с представлением налоговой декларации.Иных оснований для возврата излишне удержанной суммы налога налоговым органом ст. 231 Кодекса не содержит.Из вышеизложенного следует, чтопри наличии налогового агента налоговый орган не может производить возврат излишне удержанной налоговым агентом суммы налога.
• Цитата: Но вот моим как-то сразу становится грустно, когда они вспоминают, что дорога за возвратом НДФЛ в ИФНС лежит через "тернии" 3-НДФЛ.

  Тернии очень сильно преувеличены.
  

  Цитата: Но любой инспектор, к которому Вы обратитесь за возвратом налога, имеет все основания Вам отказать, поскольку не обязан делать чужую работу, ведь обязанность по возврату излишне удержанной суммы целиком и полностью лежит на налоговом агенте

  При условии того, что  налогоплательщик написал заявление на вычет. И только на этом основании. Заявление не написано. Какие у инспектора основания для отказа? А никаких.
  К сожалению, нам до сих пор не известно на какие вычеты написано заявление у автора вопроса и написано ли оно вообще, мы только знаем, что у налогоплательщика трое детей и бухгалтер предоставлял вычет только на третьего ребенка.
  А при отсутствии заявления не возникает излишне удержанного налога и чего нам возвращать у налогового агента?
  
  

  Цитата: По крайней мере - должны.

  Да почему вдруг? У меня нет обязанности предоставлять заявление налоговому агенту. Я могу выбрать - налоговый агент или налоговый орган.
• Цитата: Предположим я по идейным соображениям не написала налоговому агенту заявление на предоставление вычетов. Меня тоже завернут у налоговому агенту? Ну ведь нет.

  В этом случае вычет предоставит ФНС. 
  Если было написано заявление о предоставлении вычетов, а они предоставлялись неправильно, в меньшем объеме, то пересчитывать и возвращать НДФЛ будет налоговый агент.
  Если заявление на предоставление  вычетов поступило, например, в 2018 году, то предоставлять вычеты за 2017, 2016 и 2015 налоговый агент не имеет права, поезд ушел. Пусть налогоплательщик идет в ФНС, подает декларацию и получает вычет.
• а если у работника дети (трое несовершенолетних) ,  к заявлению на вычет он прилагает три св-во о рождении, но указывает, что вычет просит предоставить только на 3-его  ребенка, это же не нарушение со стороны организации?
• А что реально написано в заявлении работника?
  Как-то не верится, что 3000*13%*12=4680 руб. сотруднику нужны, а 1400*2*13%*12=4368 руб. как бы и ни к чему. 🤯
  Или Вы пытаетесь таким образом снять ответственность с налогового агента за неправомерное излишнее удержание НДФЛ?
• избежать ответственности! потому что работнику не очень интересно, а бухгалтерии пересчет делать тоже не охота
• Цитата: потому что работнику не очень интересно,

  Работнику 4 тыс. руб. не интересны? 🤔
  
  

  Цитата: избежать ответственности! потому что работнику не очень интересно, а бухгалтерии пересчет делать тоже не охота

  Обсуждение способов избежать ответственности за допущенные нарушения запрещено Правилами форума.
  Можем обсуждать способы исправления ошибок.
• спасибо