Добрый день, форумчане.
Помогите разобраться в следующей ситуации.
Наше ООО на ОСНО. Занимаемся оптовой торговлей. Не так давно был заключен договор с Поставщиком товара, с оплатой в условных единицах. Казалось, все понятно и давно уже все разъяснено. по оплате и операциям в уе . С несколькими поставщиками на этих условиях работаем уже много лет.
Но с этим новым Поставщиком вдруг возникли разногласия. Поставленный ими товар в 3 квартале 2022 года мы оплачивали по спецификациям в УЕ по курсу на дату оплаты по предоплате. На дату отгрузки нам были предоставлены УПД в рублях , которые мы приняли к учету по стоимости, указанной в первичных документах ( обеими сторонами они подписаны) и , соответственно, НДС в сумме, отраженной в УПД. Декларации по НДС за 3 квартал и по прибыли за 9 месяцев были сданы с учетом этих данных.
И вдруг, в акте сверки за 3 квартал, Поставщик отражает другие цифры по суммам поставки. Суммы, отраженные в их акте сверки меньше, чем принятые у нас. Эту информацию мы получаем уже после сдачи квартальной отчетности. Своевременно нам не было представлено исправленных или корректировочных документов. После односторонней переписки с нашей стороны, с увещеванием, хоты бы скан документы нам предоставить ответа не последовало. Но, в итоге, в ноябре, тоже после срока сдачи отчетности, Поставщик курьерской службой высылает нам те же документы за июль, август и сентябрь с теми же номерами, но суммы другие. УПД подписаны только их стороной. И к ним прилагаются справки-расчеты, с суммами, рассчитанных Поставщиком, по цене приобретения валюты в своем банке ( Раффайзенбанк) на дату отгрузки. Условиями договора предусмотрена оплата по курсу валюты в этом банке. Но в стоимость товара в новых отгрузочных документах курс применен не на дату оплаченной нами спецификации, (хотя в счете, выставляемом контрагентом и был прописан курс по которому мы оплатили ), а курс покупки на день отгрузки. И, все это отражено в учете поставщика.
То есть суммы НДС у них в книге продаж меньше, чем мы приняли к учету у нас и отразили в Декларации. На просьбу предоставить нам корректировочные документы, Поставщик ( точнее Главный бухгалтер на аутсорсе) отказывает нам в их предоставлении, считая, что у них все правильно. Исправленные новые документы мы пока не подписываем.
Перед заключением договора была проведена проверка Поставщика. По всем проверкам Контрагент благонадежный и добросовестный. Мы тоже очень добросовестные и благонадежные. И не хотелось бы терять свою репутацию из-за этой ситуации.
Кстати , после сдачи Декларации по НДС , автоматически требование по сверке АСК НДС2 к нам пока не прилетело.
Как нам поступить в это случае? Принять новые документы поставщика и подавать уточненные декларации по прибыли и НДС?
Или есть еще варианты выхода из этой ситуации?
Хотя сумму уточнений небольшие: минус около 400 руб. по НДС и минус около 2000 руб. по стоимости товара. Но дело в принципе. Мы считаем, что мы правы в своем требовании о предоставлении на корректировочных документов, так как исправления были в другом отчетном периоде и нас об этом своевременно не уведомили. А поставщик не хочет этого делать.
Очень рассчитываем на Вашу помощи и дельные советы по исправлению сложившейся ситуации.