Признание стоимости расходов при УСН 15 %
Доброго времени суток! Уважаемые форумчане, помогите разобраться с дилеммой!
У меня предприятие на УСН 15%, мне нужно отчитаться в скором времени по единому налогу. Я нашла, что для нас доходы признаются в момент поступления на р. с. или в кассу, расход тоже - в момент оплаты поставщику. Другми словами мне выставили с/ф, но я ее не оплатила - значит я ее заношу к БУ, но не могу ее принять как расход к НУ. Так вот за 4 кв. один контрагент мне выставил 3 большие с/ф, но мы оплачивали их по принципу - сколько есть на счете, столько и оплачиваем.
Вопросы:
1) чтобы провести их, мне нужно суммировать оплаченные суммы и если оплата покрыла выставленные - проводить?
2) за нами накопился долг по этому контрагенту за предыдущие периоды, мы оплатили больше, чем нам выставили - в счет погашения долга. Но этот долг мог быть и за январь 2010 и за 2009 год. А оплатили в 4 квартале 2010 г. Как мне теперь принять эти суммы к учету? По счет-фактурам проследить просто нереально - активная деятельность с 2008 года и оплата вразнобой. По какой недоплатили - не разобраться уже...
3) Очевидно, что что-то не так с настройками в 1С, но если я права насчет п.1, то мне нужно заносить все с/ф которые мне выставили, но проводить только оплаченные, а все остальные оставить непроведенными. Это когда я сдаю декларации. А потом, чтобы видеть картинку, снова провести все.... но ведь это неправильно! ( Предприятие вместе на УСН и ЕНВД, поэтому в КДиР в статье расходы ВСЕГО, проходит только оплата, а в статье расходы к НУ - проведенные с/ф и акты).
Пожалуйста, помогите разобраться! Заранее спасибо!
У меня предприятие на УСН 15%, мне нужно отчитаться в скором времени по единому налогу. Я нашла, что для нас доходы признаются в момент поступления на р. с. или в кассу, расход тоже - в момент оплаты поставщику. Другми словами мне выставили с/ф, но я ее не оплатила - значит я ее заношу к БУ, но не могу ее принять как расход к НУ. Так вот за 4 кв. один контрагент мне выставил 3 большие с/ф, но мы оплачивали их по принципу - сколько есть на счете, столько и оплачиваем.
Вопросы:
1) чтобы провести их, мне нужно суммировать оплаченные суммы и если оплата покрыла выставленные - проводить?
2) за нами накопился долг по этому контрагенту за предыдущие периоды, мы оплатили больше, чем нам выставили - в счет погашения долга. Но этот долг мог быть и за январь 2010 и за 2009 год. А оплатили в 4 квартале 2010 г. Как мне теперь принять эти суммы к учету? По счет-фактурам проследить просто нереально - активная деятельность с 2008 года и оплата вразнобой. По какой недоплатили - не разобраться уже...
3) Очевидно, что что-то не так с настройками в 1С, но если я права насчет п.1, то мне нужно заносить все с/ф которые мне выставили, но проводить только оплаченные, а все остальные оставить непроведенными. Это когда я сдаю декларации. А потом, чтобы видеть картинку, снова провести все.... но ведь это неправильно! ( Предприятие вместе на УСН и ЕНВД, поэтому в КДиР в статье расходы ВСЕГО, проходит только оплата, а в статье расходы к НУ - проведенные с/ф и акты).
Пожалуйста, помогите разобраться! Заранее спасибо!
Comments
-
Добрый вечер,уважаемые форумчане вот есть такая инфа: если у вас торговля ( например оптовая ),а какой у вас вид деятельности,напишите пжл.
Недавно Президиум ВАС РФ вынес Постановление от 29.06.2010 N 808/10, позволяющее "упрощенцам" списывать стоимость покупных товаров в расходы без факта оплаты покупателем. Арбитры сочли дополнительное требование для учета расходов (получение оплаты от покупателей) избыточным. Ведь НК РФ не содержит такого условия для включения в расходы стоимости покупных товаров - это, как бы сказать, исторически сложившаяся традиция (после оплаты покупателем), основанная на множестве прошлых писем Минфина РФ, более ни на чем.
Кстати, в одном из своих последних писем (от 22.07.2010 N 03-11-11/207) Минфин России уже и не настаивает на дополнительном условии. В нем ведомство рекомендует "упрощенцам" учитывать стоимость покупных товаров по мере их реализации.
Так, что смело можете заполнять расходы по факту оприходования и оплаты поставщикам, а также реализации покупателям.
В пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ говорится: расходы на оплату товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитываются в налоговой базе по мере реализации указанных товаров. При этом, что считать моментом реализации товаров, в ст. 346.17 НК РФ не уточняется. А согласно п. 1 ст. 39 НК РФ реализацией признается переход права собственности на имущество.Успехов! -
У нас продажа мебели!
-
Добрый день,уважаемые форумчане,продажа мебели на усно 15% - это очень часто применяется.В 1с как правило еще сделан количественный учет товаров.Приход делается по двум ценам закуп-продажа. 1С подцепляет к продаже товара его закупочную цену и отделяет НДС и все это становиться в книгу ДиР сразу же.Причем учитывается есть оплата товара поставщику или ее нет.У крупных товаров так делать очень удобно,надо аккуратно поставить учет и работать с программистом 1с,причем от этой работы зависит очень многое.Правда 1с УСНО- очень капризная,но такой опыт у меня был.Успехов в торговле!
-
Спасибо большое за ответы! Но для себя решила уже, что проще вести в бумажном виде - эсочка похоже нелицензионная, она совсем не то считает. Хотя настройки все есть...
